课程: 生成式人工智能：财务与会计
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实操 - 财报分析
我们今天用的材料， 是一个上市公司的公开年报。 你也可以用你自己公司的年报。 不过如果是在公域 AI 使用的话， 要注意数据脱敏。 我们用的 AI 模型 是 ChatGPT-4o， 因为 DeepSeek 目前只能处理 100 页以内的 PDF 文件。 不过我也用 DeepSeek 做过类似的分析。 它和 GPT 的使用体验几乎没有差别。 首先，我们提供背景信息和要求： “你是一名企业财务分析师， 请查阅企业的 PDF 年报， 帮我进行对比分析这个企业今年的盈利状况， 适合在财务部门会议上汇报使用。” 在这里，我把 PDF 文件已经上传好了。 这是年报的全文版本， 有接近 200 页。 但是这对 AI 来说是小菜一碟。 我们按回车，它很快就会给出答复。 好， 我们看到它给出了六个方面的分析。 似乎很全面， 但这就是一个很泛泛的总结， 有种不痛不痒的感觉。 所以接下来第二步，我们要提示它思考。 比如说我一眼就能看出， 在这里毛利增长的幅度， 大幅高于这个营业收入。 那么这就是值得研究的。 所以我就用启发思考的方式来问它， “在整体经营表现里， 你有没有发现不寻常的地方？” 从它的回答来看， 很明显它意识到了这个问题， 并且还找到了另外三个不寻常的地方， 这都是很好的洞察。 于是我们可以进一步追问， “很好，我们先看第一点。 你能否先分析一下， 是什么原因造成了毛利和营收的背离， 然后告诉我每个原因 对毛利上升的贡献是多少？” 按回车。 好，我们看到它总结了三个原因， 然后进行了分步骤的定量分析。 在最后的结论里， 给出了各个业务部门 以及成本控制对毛利的贡献百分点。 看起来能够自圆其说， 但是我注意到， 定量分析里各个业务的毛利率 其实是估计出来的。 所以，如果我觉得还不放心， 可以继续问它这些估算是哪里来的， 有没有把握等等。 总之，就是可以这样打破砂锅问到底， 让它充分了解你的思路和分析风格。 第三步， 让 AI 用这种思考方式 再去找到类似的情况。 我们这个毛利的问题差不多了， 我们就可以要求它， “现在请用以上对毛利增长分析的方法， 再检查一遍盈利状况的对比分析， 把其他不寻常的地方也找出来， 并且找到原因和支持的数据。” 于是它照猫画虎， 找到了另外的三个点， 然后在最后的小节里， 还提出了几个很不错的前景展望。 到这里，感觉主要的点都分析到位了。…
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